Informatie over de inventarisatie van dividend en aanmerkelijk belang binnen het inkomens- en fiscale overzicht.
Inventarisatie van inkomen en fiscale positie
Aard en hoogte van het inkomen (box 1, 2 en 3)
Fiscale optimalisatiekansen binnen de huidige regelgeving
Samenstelling van het vermogen en belastingdruk
Toekomstige inkomens- en vermogensontwikkelingen
Doel van deze inventarisatie
Inzicht krijgen in fiscale positie en mogelijke belastingbesparing of -verschuiving.
Inkomsten uit aanmerkelijk belang (box 2)
Beoordeling van huidig en verwacht inkomen uit aanmerkelijk belang
Afstemming van dividendbeleid op financiële behoefte en fiscale efficiëntie
Overweging van timing en omvang van uitkeringen in verband met schijventarief box 2
Analyse van mogelijke herstructureringen zoals holdingstructuur of doorschuifmogelijkheden
Doel van deze analyse
Fiscaal optimale aanwending van inkomsten uit aanmerkelijk belang, rekening houdend met heffingsmoment en tariefvoordeel.
Belangrijk: Timing van dividenduitkeringen kan het te betalen tarief beïnvloeden.Opmerking: Neem zowel bestaande als verwachte inkomsten mee voor een volledig fiscal adviesrapport.